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證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格是怎么回事?

2004-9-27 9:51  【 】【打印】【我要糾錯(cuò)
    大家在證券報(bào)上經(jīng)�?吹焦嫉纳鲜泄緲I(yè)績(jī)報(bào)告,后面簽署“××會(huì)計(jì)師事務(wù)所。××注冊(cè)會(huì)計(jì)師”。那么是不是任何會(huì)計(jì)師事務(wù)所的注冊(cè)會(huì)計(jì)師都可以從事這項(xiàng)審計(jì)業(yè)務(wù)?答案是否的。只有那些具有執(zhí)行證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所才可以從事該項(xiàng)審計(jì)業(yè)務(wù),而這些會(huì)計(jì)師事務(wù)所要取得證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格,其中一個(gè)重要的條件就是有足夠數(shù)量的具備證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的注冊(cè)會(huì)計(jì)師。證券、期貨業(yè)是知識(shí)密集型行業(yè),也是高風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè)。為規(guī)范證券公司財(cái)務(wù)行為,提高證券公司財(cái)務(wù)信息的透明度和質(zhì)量,適應(yīng)證券市場(chǎng)發(fā)展的需要。財(cái)政部、中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)頒發(fā)了《關(guān)于注冊(cè)會(huì)計(jì)師執(zhí)行證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)實(shí)行許可證管理的暫行規(guī)定》(財(cái)會(huì)協(xié)字[1997]52號(hào)),明確規(guī)定執(zhí)行證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)人員應(yīng)通過(guò)財(cái)政部及中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)統(tǒng)一組織的資格考試,取得業(yè)務(wù)資格,才能從事證券相關(guān)業(yè)務(wù)。凡在會(huì)計(jì)師事務(wù)所工作的中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師具備下列條件者,均可報(bào)名參加考試:1、已取得注冊(cè)會(huì)計(jì)師執(zhí)業(yè)證書(shū)2年以上,近3年專職在事務(wù)所工作;2、具有良好的職業(yè)道德記錄,在近3年中沒(méi)有受過(guò)刑事、民事處罰或行政處分;3、年齡在55歲以下,身體健康。需要指出的是,通過(guò)資格考試只證明考生考試成績(jī)合格,不能憑此證書(shū)執(zhí)行證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)。只有加入具有證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所才能執(zhí)行此項(xiàng)業(yè)務(wù)。凡有此項(xiàng)資格執(zhí)行證券、期貨類審計(jì)業(yè)務(wù)的中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師要求有較深的專業(yè)知識(shí)水平,豐富的審計(jì)經(jīng)驗(yàn)和良好的職業(yè)道德。

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